内部稽核制度

内部稽核之目的

内部稽核系协助董事会及管理阶层检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改善建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据,促进本公司之健全经营。

内部稽核之组织

内部稽核为独立单位, 直接隶属董事会,目前配置专任稽核人员1人。内部稽核规程明订内部稽核覆核公司作业程序的内部控制,并报告该等控制之设计及例行实务作业是否适当及其效果和效率,其范围包涵公司所有作业及其子公司。

内部稽核之运作

内部稽核主要是依据董事会通过的稽核计划执行,该稽核计划乃依据已辨识之风险拟订,另视需要执行专案稽核或覆核。综合上述一般性稽核及专案的执行提供管理阶层内部控制功能运作状况,并及时提供管理阶层以便其了解已存在或潜在缺失的另外管道。

内部稽核督促本公司内部各单位及子公司每年定期自行检查内部控制制度之有效性。各单位自评主管进行内控制度设计与执行有效性评估检查,再由内部稽核单位覆核各单位及子公司之自行检查报告,并同稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。